Lorsqu'il n'est pas au nom de votre conjoint du bénéficiaire de votre IRA

Dans la plupart des cas, vous désignez votre conjoint comme bénéficiaire de votre IRA fait le plus de sens. Toutefois, en fonction de vos souhaits, arrangements autre bénéficiaire mai faire un meilleur travail d'accomplir vos objectifs.

Tout d'abord, jetons un bref regard sur les exigences et les avantages de nommer votre conjoint comme le seul bénéficiaire de votre IRA. Choisir un autre bénéficiaire vous fera perdre une partie de ces avantages.

Le premier avantage permet à l'époux de choisir de traiter l'IRA comme le sien. Lorsque l'objectif est de retarder les distributions minimales requises (RMDS) tant et aussi longtemps que possible, le conjoint serait généralement choisissez cette option. Cette élection permet au conjoint de reporter RMDS jusqu'à ce qu'ils atteignent l'âge de 70 1 / 2 dans le cas d'une IRA traditionnels ou septembre RMDS sont reportés tout le chemin jusqu'à la mort du conjoint, si l'IRA était une Roth. Si le conjoint est plus jeune que le propriétaire de l'IRA décédé, cela fait beaucoup de sens où le report est souhaitée.

Utilisation de l'espérance de vie du conjoint et un bénéficiaire est l'une des options du conjoint, ainsi étendre éventuellement le délai de remboursement. Si le conjoint ne sont pas le seul bénéficiaire, l'espérance de vie de l'IRA et propriétaire bénéficiaire est l'exigence. Compte tenu du fait que le propriétaire de l'IRA est plus âgé, ce qui raccourcit la période de distribution.

Si le propriétaire de l'IRA meurt avant l'âge de 70 1 / 2, le conjoint peut différer le RMDS jusqu'à ce que le propriétaire de l'IRA aurait atteint l'âge de 70 ans 1 / 2. Si le propriétaire de l'IRA est plus jeune que son conjoint est, cela pourrait être une option intéressante.

Malgré ces avantages et les flexibilités, les élections autre bénéficiaire mai plus de sens.

Déduction matrimonial Trust

L'utilisation d'une fiducie présente de nombreux avantages tels que la possibilité de «personnaliser» la répartition des biens en fiducie entre les bénéficiaires, les avantages fiscaux et la possibilité d'arroser le revenu.

Un des principaux avantages de nommer une fiducie conjugal comme le bénéficiaire de votre IRA est d'inclure une disposition QTIP (Qualified administration intérêt de propriété). Cela permet au propriétaire de l'IRA pour contrôler où la propriété est transférée au moment du décès du conjoint. L'utilisation la plus évidente d'une élection QTIP est de s'assurer que les enfants ou une personne ne sont pas des déshérités en raison de l'époux bénéficiaire propre élection ultérieure ou d'un second mariage.

Crédit logement Bypass Trust

Ces fiducies de profiter du crédit unifié la loi donne à chaque personne. En termes simples, une fiducie abri de crédit de contournement comporte deux parties, la partie A et partie B. Il reçoit tous les biens de la succession. Le conjoint reçoit généralement le revenu des deux parties. Toutefois, à la mort du conjoint, leur part va directement aux (généralement) les enfants, donc il retirer de la double imposition. Aujourd'hui, une bonne planification et l'utilisation d'une fiducie de contournement de crédit peut se déplacer 4.000.000 $, pour les enfants en franchise d'impôt.

RMDS de l'IRA sont toujours nécessaires et fondé sur l'espérance de vie des plus anciens bénéficiaires de la fiducie (probablement le conjoint). Les avantages fiscaux du conflit Shelter fiducie de crédit avec la possibilité d'étirer le RMDS Out pour le moment possible de long.

Dynasty planification

Ici, le but est de prévoir que de nombreuses générations de bénéficiaires que possible, par opposition à la planification uniquement pour le conjoint. Encore une fois, RMDS sont encore nécessaires. Le nom du jeu est de répartir les paiements sur la plus longue période possible en utilisant les bénéficiaires les plus jeunes. L'avantage est le compte de l'IRA ne cesse de croître à intérêt. Droit dans les circonstances, une IRA 100.000 dollars pourrait débourser plus de 20 millions de dollars.

Traditionnellement, une fiducie dynastie est utilisé. Alors que «l'interdiction de dévolutions perpétuelles" n'est pas en vigueur dans tous les États, généralement une personne peut transmettre le paiement sur plusieurs générations. Le maximum serait la vie de personne en vie à la mort du créateur de la fiducie, plus 21 ans. Cependant, comme nous l'avons vu, à des fins de MDM, l'espérance de vie de la plus ancienne bénéficiaire de la fiducie est nécessaire lorsqu'un trust est Le bénéficiaire d'une IRA.

Une façon de contourner ce problème consiste à établir une dynastie de confiance pour chaque bénéficiaire. Ou bien, pour faire simple, n'en nommer que chaque bénéficiaire séparément (à savoir les enfants, petits-enfants) et ne plus la fiducie.

En donnant le nom du conjoint comme le seul bénéficiaire d'une IRA a ses avantages, ne pas seulement faire aveuglément cette élection. La taille de votre patrimoine, la situation de vos bénéficiaires et vos objectifs sont certains des facteurs qui mai besoin d'un autre choix. C'est le temps de vous asseoir avec votre planificateur financier et un avocat de la planification successorale et d'examiner toutes les options et leurs conséquences.

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